Um Compendium de Razões Financeiras para QuickBooks 2014 - dummies

Para usuários do QuickBooks 2014, muitas vezes você obterá excelentes informações sobre os dados financeiros se você usar os índices financeiros para explorar as relações entre os valores mostrados em recursos financeiros afirmações. Abaixo, você verá uma lista e descrição dos índices financeiros mais populares que os gerentes de negócios usam.

Rácio atual

A medida atual da liquidez da relação compara os ativos circulantes de uma empresa com seus passivos circulantes. Os ativos atuais de uma empresa incluem caixa, estoque, contas a receber e outros ativos que podem ou serão rapidamente transformados em dinheiro.

A seguir é a fórmula exata usada para calcular a relação atual:

ativos circulantes ÷ passivos circulantes

Aqui está uma diretriz geral relativa aos índices atuais: a relação atual de uma empresa deve ser um valor de 2 ou mais alto.

Relação de teste de ácido

Também conhecido como a relação < < índice de ácido

é uma medida mais severa da liquidez de uma empresa. No entanto, ele serve o mesmo propósito geral que a relação atual. O índice de teste ácido indica a facilidade com que uma empresa pode cumprir suas obrigações financeiras atuais e explorar as oportunidades financeiras que aparecem.

A seguinte fórmula é usada para calcular a taxa de teste de ácido:

(ativos circulantes - inventário) ÷ responsabilidades correntes

Aqui está uma diretriz para as taxas de teste de ácido: a taxa de teste de ácido de uma empresa deve seja um valor de 1 ou superior.

Rácio da dívida

O índice de dívida simplesmente mostra a dívida da empresa como uma porcentagem da sua estrutura de capital. O termo estrutura de capital refere-se ao passivo total e ao patrimônio líquido do proprietário.

A fórmula para o cálculo do rácio da dívida é simples:

dívida total ÷ ativos totais

Não há diretrizes para o rácio da dívida porque os índices de dívida apropriados variam de acordo com a indústria e pelo tamanho de a empresa em uma indústria.

Rácio de capital de dívida

Um índice de dívida líquida compara a dívida de longo prazo de uma empresa com o patrimônio líquido ou o patrimônio do proprietário. Essencialmente, o rácio do patrimônio da dívida expressa a dívida de longo prazo de uma empresa como uma porcentagem do patrimônio de seu proprietário.

A seguir, a fórmula utilizada para calcular um índice de capital de dívida:

dívida de longo prazo - patrimônio líquido

Embora não exista uma diretriz para o índice de patrimônio da dívida, basta comparar seu índice de patrimônio de dívida com os índices de equidade da dívida de empresas de tamanho semelhante em sua indústria.

Índice de juros de juros

O índice de juros de juros indica a facilidade com que uma empresa paga as despesas de juros incorridas em sua dívida.A seguinte fórmula é usada para calcular o índice de juros de juros:

lucro operacional ÷ despesa de juros

Nenhuma diretriz padrão existe para a relação de juros de juros. Obviamente, no entanto, o índice de juros de juros deve indicar que uma empresa pode facilmente pagar suas despesas com juros.

Índice de cobertura de taxas fixas

A relação de cobertura de taxas fixas se assemelha ao índice de juros gerados nos momentos. O índice de cobertura de encargos fixos calcula a facilidade com que uma empresa paga não apenas as despesas com juros, mas também quaisquer pagamentos de principal em empréstimos e quaisquer outros pagamentos que uma empresa esteja legalmente obrigada a realizar.

O índice de cobertura de taxas fixas usa a seguinte fórmula:

renda disponível para taxas fixas ÷ taxas fixas

Nenhuma diretriz existe para especificar qual seria o seu índice de cobertura de taxas fixas. Na verdade, é particularmente difícil obter as informações necessárias para pensar sobre os índices de cobertura de carga fixa porque as cobranças fixas não aparecem claramente no conjunto padrão de demonstrações financeiras simples.

Rácio de rotatividade de inventário

O índice de rotação de estoque mede quantas vezes em um período contábil o saldo do inventário se vende. A fórmula é a seguinte:

custo dos bens vendidos ÷ estoque médio

Não existe diretriz para os índices de volume de estoque. Um bom índice de rotatividade de estoque depende do que seus concorrentes estão fazendo dentro de sua indústria.

Rácio de dias de estoque

Os dias da relação de estoque se assemelham ao rácio financeiro do volume de negócios; ele estima quantos dias de inventário uma empresa está armazenando. A proporção usa a seguinte fórmula:

estoque médio ÷ (custo anual dos bens vendidos ÷ 365)

A regra geral é que você gira o seu inventário tão rápido quanto o seu concorrente.

Rácio do período de coleta médio

A proporção do período médio de cobrança mostra o tempo que leva para que uma empresa colete em seus recebíveis. Você pode pensar sobre essa relação como uma medida da qualidade dos procedimentos de cobrança e crédito de uma empresa. Em outras palavras, essa relação mostra como uma empresa inteligente é sobre decidir quem estender o crédito. Esta relação também mostra o quão eficaz é uma empresa na coleta de clientes.

A fórmula da proporção média do período de coleta se parece com isto:

contas a receber médias ÷ vendas de crédito médias por dia

A diretriz sobre o período médio de cobrança é que deve amarrar suas condições de pagamento. Se o seu número médio de dias de vendas de crédito em contas a receber é igual a 60, por exemplo, seus termos de pagamento provavelmente devem ser como 60 dias líquidos (o que significa que os clientes devem pagar em 60 dias ou menos).

Rácio de rotatividade de ativos fixos

O rácio de rotatividade de ativos fixos quantifica a eficiência de uma empresa empregando seus ativos fixos. Previsivelmente, essa relação financeira é mais útil quando uma empresa tem muitos ativos fixos: imóveis, equipamentos e assim por diante.

O índice de rotatividade de ativos fixos usa a seguinte fórmula:

vendas ÷ ativos fixos

Como é o caso de muitos desses rácios financeiros, não existe diretrizia que você possa usar para determinar um bom volume de negócios de ativos fixos proporção.Você compara sua taxa de rotatividade de ativos fixos com as de empresas de tamanho similar em sua indústria.

Rácio do volume de negócios total

O rácio de volume de negócios total também mede a eficiência com a qual você está empregando seus ativos. Esta proporção provavelmente é mais apropriada na situação em que uma empresa não tem muitos ativos fixos, mas a empresa ainda ganha ou perde no jogo de negócios com base em quão bem a empresa gerencia seus ativos.

A fórmula do índice de volume de negócios total é a seguinte:

vendas ÷ ativos totais

O rácio de volume de negócios total que você calcula para sua empresa não pode ser comparado com algum padrão externo ou norma padronizada. Você compara sua relação com a mesma proporção de empresas de tamanho similar em sua indústria.

Percentual de margem bruta Também conhecido como margem de lucro bruto margem , a porcentagem de margem bruta mostra o quanto uma empresa deixou de pagar depois de pagar o custo dos produtos vendidos. A margem bruta é o que paga as despesas operacionais; despesas de financiamento (juros); e, claro, os lucros.

A porcentagem de margem bruta usa a seguinte fórmula:

margem bruta ÷ vendas

Nenhuma diretriz existe para o que uma porcentagem de margem bruta deve ser. Algumas empresas possuem margens brutas muito altas. Outras empresas ganham um bom dinheiro, embora as percentagens de margem bruta sejam muito baixas. Em geral, é claro, quanto maior a porcentagem de margem bruta, melhor.

Receita operacional / vendas

No caso do negócio onde a receita operacional é igual a US $ 60 000 e vendas equivalentes a US $ 150 000, você calcula a porcentagem da margem operacional líquida usando esta fórmula:

$ 60 000 $ ÷ $ 150 000

Esta fórmula retorna o valor 0. 4. Em outras palavras, você vê uma margem operacional de 40 por cento, o que indica que o lucro operacional de uma empresa equivale a 40 por cento de suas vendas.

Nenhuma diretriz existe para o que deve ser uma porcentagem de margem operacional líquida.

Percentual da margem de lucro

A porcentagem da margem de lucro funciona como a porcentagem da margem operacional líquida; ele expressa o lucro líquido da empresa como uma porcentagem das vendas, conforme demonstrado na seguinte fórmula:

lucro líquido ÷ vendas

Retorno sobre os ativos

O retorno dos ativos é o retorno que a empresa entrega aos acionistas e os juros que a empresa paga aos credores como a porcentagem de seus ativos. Algumas empresas usam retorno sobre ativos para avaliar a rentabilidade da empresa. (Os bancos fazem isso, por exemplo.)

A fórmula atual é

(lucro líquido + juros) ÷ ativos totais

Retorno sobre o patrimônio líquido

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido expressa o lucro líquido de uma empresa como um percentual do patrimônio líquido ou patrimônio líquido do proprietário. (O patrimônio líquido dos acionistas e do proprietário é o mesmo.)

A fórmula, que é enganosamente simples, é a seguinte:

lucro líquido ÷ patrimônio do proprietário