A Tabela de Razões Financeiras na Caderno de Trabalho do Plano de Negócios da QuickBooks - manequins

A Tabela de Razões Financeiras possui 11 linhas de dados calculados. Como em outros horários, o identificador do período identifica os períodos para os quais os valores são calculados. O primeiro período é armazenado na célula C165 como o inteiro 1, e os períodos que se seguem são armazenados como o período anterior mais 1. Os outros valores na Tabela de Razões Financeiras são calculados conforme descrito aqui.

Razão atual

Os índices de Rácio Corrente mostram a relação entre o ativo circulante eo passivo circulante. A relação atual fornece uma medida da capacidade de uma empresa para cumprir suas obrigações de curto prazo. O valor da Razão Corrente para cada período é o valor do Total de Ativos Circulantes do cronograma do Balanço Patrimonial, dividido pelo valor Total do Passivo Circulante. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= C47 / C60

A fórmula para o segundo período é

= D47 / D60

e assim por diante.

Relação rápida

Os valores da relação rápida mostram a proporção da soma do caixa e equivalentes mais as contas a receber para os passivos circulantes. O índice rápido fornece uma medida mais rigorosa da capacidade de uma empresa para cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo do que outros índices.

O valor da Relação Rápida para cada período é a soma do valor de Caixa e Equivalentes e o valor de Contas a Receber dividido pelo valor Total de Passivos Circulantes. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= (C43 + C44) / C60

A fórmula para o segundo período é

= (D43 + D44) / D60

e assim por diante.

Capital de giro para ativos totais

Os valores do capital de giro para ativos totais mostram a proporção de capital de giro (o ativo circulante menos o passivo circulante) para o total de ativos. O valor do capital de giro para ativos totais é outra medida da capacidade de uma empresa para cumprir suas obrigações financeiras e dá uma indicação quanto à distribuição dos ativos de uma empresa em recursos líquidos e não liquidos.

O valor do Capital de Giro para Total de Ativos para cada período é calculado dividindo a diferença entre os valores do Ativo Circulante e os Passivos Circulantes pelo valor do Total de Ativos. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= (C47 - C60) / C52

A fórmula para o segundo período é

= (D47 - D60) / D52

e assim por diante.

Volume de negócios recebido

Os valores do volume de negócios recebíveis mostram a proporção de vendas para o saldo de contas a receber. O Rácio de Volume de rendimento das contas a receber indica a eficiência das cobranças. Um problema com a medida, como geralmente é aplicado, é que tanto o crédito quanto as vendas em dinheiro podem ser incluídas no denominador de proporção.Existem duas deficiências potenciais com essa abordagem.

Em primeiro lugar, a presença das vendas no caixa pode fazer com que as cobranças de recebíveis pareçam mais eficientes do que o caso. Além disso, as mero mudanças no mix de crédito e vendas no caixa podem afetar a proporção, mesmo que a eficiência do processo de cobrança de recebíveis não tenha mudado.

O valor do Volume de Negócios de Recebíveis para cada período é calculado dividindo o valor da Receita de Vendas do período pelo saldo de contas a receber pendente no final do período. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= C100 / C44

A fórmula para o segundo período é

= D100 / D44

e assim por diante.

Volume de negócios de inventário

A linha de volume de negócios de estoque mostra a proporção do custo de vendas para o saldo de inventário. A razão do Volume de inventário calcula quanto tempo o estoque é mantido. Pode indicar saldos de inventário reduzidos ou excessivos. A relação de volume de negócios para cada período é calculada dividindo o valor do custo de vendas do período pelo estoque mantido no final do período. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= - C101 / C45

A fórmula para o segundo período é

= - D101 / D45

e assim por diante.

Juros de tempos ganhos

A fila de Juros de tempos ganhos mostra o rácio da soma do lucro líquido após impostos mais a receita de juros com a despesa de juros. O índice indica a relativa facilidade com que a empresa está pagando seus custos de financiamento.

O rácio do Juros de Tempos Juros para cada período é calculado dividindo a soma dos valores da Receita Operacional e da Demonstração de Juros do cronograma da Demonstração de Renda pelo valor da Despesa de Juros. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= (C109 + C111) / C112

A fórmula para o segundo período é

= (D109 + D111) / D112

e assim por diante.

Vendas para ativos operacionais

A linha Vendas para ativos operacionais mostra a proporção da receita de vendas para planta, propriedade e equipamento líquidos. A relação indica a eficiência com que uma empresa usa seus ativos operacionais para gerar receita de vendas.

O índice de Vendas para ativos operacionais para cada período é o valor da Receita de Vendas que você inseriu na área de insumos do caderno de trabalho de planejamento de negócios dividido pela figura de Planta, Propriedade e Equipa na tabela de balanço. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= C100 / C50

A fórmula para o segundo período é

= D100 / D50

e assim por diante.

Retorno sobre ativos totais

A linha Retorno sobre ativos totais mostra a proporção da soma do lucro líquido após impostos mais a despesa de juros para o total de ativos para cada período. O índice indica a rentabilidade operacional global do negócio, expressa como uma taxa de retorno sobre os ativos do negócio. A fórmula para o primeiro período é

= (C16 + C112) / C52

A fórmula para o segundo período é

= (D116 + D112) / D52

e assim por diante.

Retorno no capital

A linha Retorno sobre patrimônio mostra a proporção do lucro líquido após impostos para o patrimônio do proprietário para cada período.A relação indica a rentabilidade do negócio como um investimento dos proprietários. O Rácio Retorno sobre Patrimônio Líquido para cada período é o Lucro Líquido (Pág.) Após Impostos, a partir do cronograma da Demonstração de Resultados, dividido pelo Índice do Patrimônio Líquido do cronograma do Balanço Patrimonial. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= C116 / C65

A fórmula para o segundo período é

= D116 / D65

e assim por diante.

Volume de Investimento

A linha de Volume de Investimento mostra a proporção da receita de vendas para o total de ativos. A relação, como a relação Vendas para ativos operacionais, indica a eficiência com que uma empresa usa seus ativos (neste caso, seus ativos totais) para gerar vendas.

A relação de investimento para cada período é a figura de Receita de vendas que você inseriu na área de insumos da pasta de trabalho do planejamento de negócios, dividida pelo valor do total de ativos na tabela de balanço. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é

= C100 / C52

A fórmula para o segundo período é

= D100 / D52

e assim por diante.

Alavancagem financeira

A linha de alavancagem financeira mostra a diferença entre o retorno sobre o patrimônio do proprietário eo retorno sobre os ativos totais. O índice indica o aumento ou diminuição de um retorno de capital como resultado de empréstimos. Um valor positivo indica uma melhoria no retorno sobre o patrimônio do proprietário, utilizando alavancagem financeira; um valor negativo indica deterioração no retorno sobre o patrimônio do proprietário.

O valor do efeito de alavancagem financeira para cada período é o valor do Retorno sobre ativos totais menos o índice Retorno sobre patrimônio. Por exemplo, a fórmula para o primeiro período é