Lar Mídia social QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025
Anonim

Não gaste também muito tempo girando suas rodas tentando entender o QuickBooks 2012 Statement of Cash Flows. O QuickBooks fornece uma declaração de fluxos de caixa, mas você não precisa usar esta declaração. Na verdade, o QuickBooks produz declarações de renda base de caixa, que lhe proporcionam quase a mesma informação - e em um formato mais fácil de entender.

Veja o balanço seguinte para um carrinho de cachorros imaginários no início do dia.

Um balanço simples

Ativos
Caixa $ 1 000
Inventário 3 000
Total de ativos $ 4 000 > Responsabilidades
Contas a pagar
$ 2 000 Empréstimo a pagar
1 000 Patrimônio patrimonial
S. Nelson, capital
1 000 Passivo total e patrimônio líquido
$ 4,000
Agora dê uma olhada nesta tabela, que mostra o balanço no final do dia, depois que as operações para o carrinho de hot dog terminaram.

Outro balanço simples

Ativos

Dinheiro
$ 5 000 Inventário
0 Total de ativos
$ 5 000 Passivos
Contas a pagar < $ 0
Empréstimo a pagar 0
Patrimônio patrimonial S. Nelson, capital
5 000
Passivo total e patrimônio do proprietário $ 5 000 <
Observe que no início do dia, o caixa é igual a $ 1 000, e no final do dia, o caixa é igual a US $ 5 000. A demonstração dos fluxos de caixa explica por que o dinheiro muda de um número para o outro número durante um período de tempo. Em outras palavras, uma demonstração dos fluxos de caixa explica como o dinheiro vai de US $ 1 000 no início do dia para US $ 5 000 no final do dia.
A tabela a seguir, não por coincidência, mostra uma demonstração dos fluxos de caixa que explica o fluxo de caixa para o seu negócio imaginário de carrinho de cachorros quentes.

Uma demonstração simples dos fluxos de caixa

Atividades operacionais

Lucro líquido

$ 4 000
Diminuição das contas a pagar (2 000)
Ajuste: diminuição do estoque > 3 000 Caixa líquido fornecido por atividades operacionais
$ 5 000 Atividades de financiamento
Diminuição de notas a pagar (1 000)
Caixa líquido (usado) por financiamento
(1 000) Aumento em dinheiro
4 000 Saldo de caixa no início do período
1 000 Saldo de caixa no final do período
$ 5, 000 Por convenção, os contadores mostram números negativos dentro dos parênteses. Estes parênteses mais claramente indicam valores negativos do que um simples sinal de menos.
As últimas três linhas da demonstração dos fluxos de caixa são facilmente compreensíveis. O saldo de caixa no final do período, US $ 5 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no final do dia.O saldo de caixa no início do período, US $ 1 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no início do dia. Tanto o saldo de caixa no início do período como o saldo de caixa no final do período vinculam os valores do saldo de caixa relatados nos dois balanços patrimoniais. Claramente, se você começar o período com US $ 1 000 e encerrar o período com US $ 5 000, o dinheiro aumentou em US $ 4 000. Isso é uma certeza aritmética. Não há dúvida, certo?

As atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa mostram como o endividamento firme e o reembolso da dívida firme afetam o fluxo de caixa da empresa. Se o negócio de carrinho de cachorro quente usa seus lucros para reembolsar o empréstimo de US $ 1 000, e neste caso, o que aconteceu - essa saída de caixa de $ 1 000 aparece na parcela de atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa como um negativo $ 1 000.

A parte superior da demonstração dos fluxos de caixa é muitas vezes o mais difícil de entender.

A parcela das atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa mostra essencialmente o dinheiro proveniente do lucro. Você vê que a primeira linha na parcela de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa é lucro líquido de US $ 4 000. Este é o valor do lucro líquido reportado na demonstração do resultado do período.

No entanto, o lucro líquido ou lucro operacional reportado na demonstração de resultados do negócio não é necessariamente o mesmo que o lucro líquido ou o lucro líquido. Uma variedade de fatores devem ser ajustados para converter esse valor de renda líquida para o que é essencialmente um valor de lucro operacional no caixa.

Por exemplo, no caso do negócio do carrinho de cachorro quente, se você usar alguns dos lucros para pagar todas as contas a pagar, este pagamento usa algum lucro líquido. Você pode ver que a redução nas contas a pagar de US $ 2 000 a US $ 0 ao longo do dia requerido, de forma bastante lógica, US $ 2 000 do lucro líquido.

Outra maneira de pensar sobre isso é que, essencialmente, você usou US $ 2 000 de seus lucros em dinheiro para pagar as contas a pagar. Lembre-se de que as contas a pagar são o valor que você adeeceu aos seus fornecedores de cachorros quentes e pães.

Outro ajuste é necessário para a diminuição do inventário. A diminuição do estoque desde o início do período até o final do período produz dinheiro. Basicamente, você está liquidando o inventário. Outra maneira de pensar sobre isso é que, embora este inventário apareça como uma despesa para a demonstração do resultado do dia, não é comprado durante o dia. Não consome dinheiro durante o dia; Foi comprado em algum momento do passado.

Quando você combina o lucro líquido, o ajuste das contas a pagar e o ajuste do estoque, você obtém o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais. Esses três montantes combinam-se a US $ 5 000 em dinheiro fornecido pelas operações.

Depois de entender os detalhes das áreas de financiamento e atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa, a declaração faz sentido. O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais equivale a US $ 5 000. As atividades de financiamento reduzem o caixa em US $ 1 000.Isso significa que o dinheiro realmente aumentou ao longo do período em US $ 4 000, o que explica por que o dinheiro começa o período em US $ 1 000 e termina o período em US $ 5 000.

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Escolha dos editores

Como criar um módulo HTML personalizado no Joomla - dummies

Como criar um módulo HTML personalizado no Joomla - dummies

Uma das grandes coisas sobre o Joomla é o quão incrivelmente flexível é. A instalação padrão do CMS inclui 23 módulos diferentes para ajudá-lo a fazer seu site funcionar sem problemas. Às vezes, no entanto, você pode querer adicionar uma função ao seu site que esses 23 módulos simplesmente não vão cobrir. Sob tais circunstâncias, você pode querer considerar ...

Como criar um item de menu no Joomla Content Management - manequins

Como criar um item de menu no Joomla Content Management - manequins

Um item de menu determina o layout dos artigos, que é um dos aspectos do Joomla para o qual você precisa se acostumar. As páginas da Web não existem fisicamente no Joomla - elas são apenas itens no seu banco de dados - até que a página seja acessada. Quando você abre um artigo, o Joomla tira os dados necessários do ...

Como criar um novo item de menu com o Joomla! 1. 6 - dummies

Como criar um novo item de menu com o Joomla! 1. 6 - dummies

Não estresse se você precisa criar um item de menu em sua página da Web interativa - é fácil ao usar o Joomla! Gerenciador de menu. Para adicionar itens de menu a um site existente, basta usar estas etapas: Escolha Menus → Gerenciador de menus para abrir o Gerenciador de menus. Clique no nome do menu que deseja adicionar um novo ...

Escolha dos editores

Obtendo Ajuda do Eclipse - dummies

Obtendo Ajuda do Eclipse - dummies

Com a complexidade do Java e a nuance do Eclipse, você não pode esperar para lembrar de tudo. Às vezes, você precisa de um pouco mais de ajuda do Eclipse para começar sua programação. Felizmente, o Eclipse oferece ajuda geral e sensível ao contexto: para ajuda sensível ao contexto: no Windows, pressione F1. No Linux, pressione Ctrl + F1. Em um Mac, pressione ...

Software gratuito: preenchimento automático de células no OpenOffice. org Calc - dummies

Software gratuito: preenchimento automático de células no OpenOffice. org Calc - dummies

OpenOffice. org - uma alternativa gratuita para o Microsoft Office - inclui Calc, uma planilha eletrônica semelhante ao Excel. O Calc fornece uma maneira fácil de criar automaticamente uma coluna ou linha de números em qualquer sequência que você especificar. Esse recurso de preenchimento automático é útil para criar listas numeradas ou preencher os cabeçalhos de colunas e linhas de tabelas, como ...

Acessos acessíveis no modo de exibição do Prezi - dummies

Acessos acessíveis no modo de exibição do Prezi - dummies

O prezi possui dois modos de operação diferentes: Modo de edição, no qual você crie sua apresentação e Show Mode, no qual você apresenta suas criações. No modo Show, use esses atalhos úteis para tornar sua apresentação ainda mais suave. Use esta como uma lista de verificação de prática antes de começar: Use esta função: Para fazer isso: Completo ...

Escolha dos editores

Elementos HTML básicos - dummies

Elementos HTML básicos - dummies

HyperText Markup Language (HTML) é o idioma da web, onde os elementos ditaram a formatação e o estilo do seu conteúdo. Os elementos HTML compõem a codificação baixada que você vê quando você acessa uma página da Web em seu navegador da Web (como Internet Explorer, Firefox ou Safari). Aqui estão alguns elementos básicos para você ...

Usando AutoCAD DesignCenter - dummies

Usando AutoCAD DesignCenter - dummies

DesignCenter é um nome tolo para uma paleta útil, se um pouco ocupada. A paleta DesignCenter é útil para dados de mineração de todos os tipos de desenhos. Enquanto a paleta Propriedades está preocupada com as propriedades do objeto, a paleta DesignCenter lida principalmente com objetos nomeados: camadas, tipos de linha, definições de bloco (isto é, símbolo), estilos de texto e outros objetos organizacionais ...

Zoom e Panning no AutoCAD - dummies

Zoom e Panning no AutoCAD - dummies

O AutoCAD facilita a panorâmica, oferecendo barras de rolagem e panning em tempo real. Na panorâmica em tempo real (em oposição à panorâmica de finalização), você pode ver objetos movendo-se na tela enquanto você arrasta o mouse para cima e para baixo ou para frente e para trás. Claro, o ponto de vista está em movimento, não os objetos. Tanto a panorâmica quanto o zoom mudam a visualização ...