Lar Mídia social QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025
Anonim

Não gaste também muito tempo girando suas rodas tentando entender o QuickBooks 2012 Statement of Cash Flows. O QuickBooks fornece uma declaração de fluxos de caixa, mas você não precisa usar esta declaração. Na verdade, o QuickBooks produz declarações de renda base de caixa, que lhe proporcionam quase a mesma informação - e em um formato mais fácil de entender.

Veja o balanço seguinte para um carrinho de cachorros imaginários no início do dia.

Um balanço simples

Ativos
Caixa $ 1 000
Inventário 3 000
Total de ativos $ 4 000 > Responsabilidades
Contas a pagar
$ 2 000 Empréstimo a pagar
1 000 Patrimônio patrimonial
S. Nelson, capital
1 000 Passivo total e patrimônio líquido
$ 4,000
Agora dê uma olhada nesta tabela, que mostra o balanço no final do dia, depois que as operações para o carrinho de hot dog terminaram.

Outro balanço simples

Ativos

Dinheiro
$ 5 000 Inventário
0 Total de ativos
$ 5 000 Passivos
Contas a pagar < $ 0
Empréstimo a pagar 0
Patrimônio patrimonial S. Nelson, capital
5 000
Passivo total e patrimônio do proprietário $ 5 000 <
Observe que no início do dia, o caixa é igual a $ 1 000, e no final do dia, o caixa é igual a US $ 5 000. A demonstração dos fluxos de caixa explica por que o dinheiro muda de um número para o outro número durante um período de tempo. Em outras palavras, uma demonstração dos fluxos de caixa explica como o dinheiro vai de US $ 1 000 no início do dia para US $ 5 000 no final do dia.
A tabela a seguir, não por coincidência, mostra uma demonstração dos fluxos de caixa que explica o fluxo de caixa para o seu negócio imaginário de carrinho de cachorros quentes.

Uma demonstração simples dos fluxos de caixa

Atividades operacionais

Lucro líquido

$ 4 000
Diminuição das contas a pagar (2 000)
Ajuste: diminuição do estoque > 3 000 Caixa líquido fornecido por atividades operacionais
$ 5 000 Atividades de financiamento
Diminuição de notas a pagar (1 000)
Caixa líquido (usado) por financiamento
(1 000) Aumento em dinheiro
4 000 Saldo de caixa no início do período
1 000 Saldo de caixa no final do período
$ 5, 000 Por convenção, os contadores mostram números negativos dentro dos parênteses. Estes parênteses mais claramente indicam valores negativos do que um simples sinal de menos.
As últimas três linhas da demonstração dos fluxos de caixa são facilmente compreensíveis. O saldo de caixa no final do período, US $ 5 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no final do dia.O saldo de caixa no início do período, US $ 1 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no início do dia. Tanto o saldo de caixa no início do período como o saldo de caixa no final do período vinculam os valores do saldo de caixa relatados nos dois balanços patrimoniais. Claramente, se você começar o período com US $ 1 000 e encerrar o período com US $ 5 000, o dinheiro aumentou em US $ 4 000. Isso é uma certeza aritmética. Não há dúvida, certo?

As atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa mostram como o endividamento firme e o reembolso da dívida firme afetam o fluxo de caixa da empresa. Se o negócio de carrinho de cachorro quente usa seus lucros para reembolsar o empréstimo de US $ 1 000, e neste caso, o que aconteceu - essa saída de caixa de $ 1 000 aparece na parcela de atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa como um negativo $ 1 000.

A parte superior da demonstração dos fluxos de caixa é muitas vezes o mais difícil de entender.

A parcela das atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa mostra essencialmente o dinheiro proveniente do lucro. Você vê que a primeira linha na parcela de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa é lucro líquido de US $ 4 000. Este é o valor do lucro líquido reportado na demonstração do resultado do período.

No entanto, o lucro líquido ou lucro operacional reportado na demonstração de resultados do negócio não é necessariamente o mesmo que o lucro líquido ou o lucro líquido. Uma variedade de fatores devem ser ajustados para converter esse valor de renda líquida para o que é essencialmente um valor de lucro operacional no caixa.

Por exemplo, no caso do negócio do carrinho de cachorro quente, se você usar alguns dos lucros para pagar todas as contas a pagar, este pagamento usa algum lucro líquido. Você pode ver que a redução nas contas a pagar de US $ 2 000 a US $ 0 ao longo do dia requerido, de forma bastante lógica, US $ 2 000 do lucro líquido.

Outra maneira de pensar sobre isso é que, essencialmente, você usou US $ 2 000 de seus lucros em dinheiro para pagar as contas a pagar. Lembre-se de que as contas a pagar são o valor que você adeeceu aos seus fornecedores de cachorros quentes e pães.

Outro ajuste é necessário para a diminuição do inventário. A diminuição do estoque desde o início do período até o final do período produz dinheiro. Basicamente, você está liquidando o inventário. Outra maneira de pensar sobre isso é que, embora este inventário apareça como uma despesa para a demonstração do resultado do dia, não é comprado durante o dia. Não consome dinheiro durante o dia; Foi comprado em algum momento do passado.

Quando você combina o lucro líquido, o ajuste das contas a pagar e o ajuste do estoque, você obtém o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais. Esses três montantes combinam-se a US $ 5 000 em dinheiro fornecido pelas operações.

Depois de entender os detalhes das áreas de financiamento e atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa, a declaração faz sentido. O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais equivale a US $ 5 000. As atividades de financiamento reduzem o caixa em US $ 1 000.Isso significa que o dinheiro realmente aumentou ao longo do período em US $ 4 000, o que explica por que o dinheiro começa o período em US $ 1 000 e termina o período em US $ 5 000.

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Escolha dos editores

Fatos de plantas e animais para lembrar para o exame de biologia AP - dummies

Fatos de plantas e animais para lembrar para o exame de biologia AP - dummies

A seguinte lista contém algumas das informações mais desafiadoras sobre plantas e animais que você pode encontrar no exame de biologia AP. Estude esta lista, desde que você precise - se você se lembrar dessa informação durante o teste, você fará tudo bem. As plantas vasculares têm raízes, rebentos e caules, cada um dos quais ...

Física Tópicos para estudar para o teste Miller Analogies (MAT) - dummies

Física Tópicos para estudar para o teste Miller Analogies (MAT) - dummies

Massa , velocidade, aceleração - sim, é hora de rever toda a física que você aprendeu no ensino médio e se preparar para o MAT (Miller Analogies Test). Para o MAT, familiarizar-se com a física não implica aprender equações complicadas. Você só precisa se lembrar de alguns termos de física e aprender sobre alguns físicos famosos. Essas listas ajudam ...

Médico Assistente de Exame para Dummies Cheat Sheet - dummies

Médico Assistente de Exame para Dummies Cheat Sheet - dummies

Quando você está se preparando para tomar a PANCE ou PANRE , você pode sentir que precisa conhecer uma quantidade infinita de informações. Como você vai se lembrar de todos os detalhes de tantas doenças e condições? Aqui, você pode revisar alguns mnemônicos úteis que não só ajudarão seu recall como você se prepara para o seu ...

Escolha dos editores

Como criar uma ordem de compra no QuickBooks 2010 - dummies

Como criar uma ordem de compra no QuickBooks 2010 - dummies

Você pode usar o QuickBooks para criar uma compra Ordem para o seu negócio. Uma ordem de compra informa um fornecedor que deseja comprar algum item. Na verdade, um pedido de compra é um contrato para compra.

Como personalizar os formulários de verificação no QuickBooks 2011 - dummies

Como personalizar os formulários de verificação no QuickBooks 2011 - dummies

Antes de escrever suas verificações no QuickBooks, você pode decida que deseja personalizá-los um pouco. Você pode querer que seus cheques reflitam a aparência do seu negócio. Por exemplo, o QuickBooks oferece a oportunidade de alterar as fontes em seus cheques. Se você clicar na aba Fontes na caixa de diálogo Verificar impressão ...

Como personalizar os formulários on-line do QuickBooks para lidar com os subtotais - manequins

Como personalizar os formulários on-line do QuickBooks para lidar com os subtotais - manequins

Se precisar subtotar informações sobre o seu formulários de vendas, configure formulários de vendas no QuickBooks Online para que você possa incluir subtotais neles. Você pode subtotar linhas em uma fatura, uma estimativa ou um recibo de venda. Primeiro, ative o recurso; Para este exemplo, ative o recurso para o formulário de fatura. Siga ...

Escolha dos editores

Como converter imagens em modo escala de cinza em Photoshop Elements 11 - dummies

Como converter imagens em modo escala de cinza em Photoshop Elements 11 - dummies

Imagens em escala de cinza têm preto e pixels brancos e qualquer um dos 256 níveis de cinza. Ao converter uma imagem RGB em escala de cinza no Photoshop Elements 11, você pode fazer com que pareça uma foto em preto e branco. Evite converter em escala de cinza escolhendo Image → Mode → Grayscale. Quando os elementos executam essa conversão, ele remove toda a cor dos pixels, ...

Como converter imagens em modo escala de cinza em Photoshop Elements 9 - dummies

Como converter imagens em modo escala de cinza em Photoshop Elements 9 - dummies

Em Photoshop Elements, você pode converter uma imagem RGB em escala de cinza, fazendo com que pareça uma foto em preto e branco. As imagens de tons de cinza têm pixels em preto e branco e qualquer um dos 256 níveis de cinza. No entanto, você não precisa desistir de seus dados de cores. Como alternativa ao uso do comando de menu para converter imagens para ...

Como corrigir imagens com curvas de cores - dummies

Como corrigir imagens com curvas de cores - dummies

Photoshop Elements 10 emprestou um recurso muito usado do Photoshop chamado Curves. No entanto, adicionou a palavra Cor e tirou parte de sua sofisticação. No entanto, o ajuste Color Curves tenta melhorar o alcance tonal em imagens a cores fazendo ajustes em destaques, sombras e tons médios em cada canal de cores. Tente usar este comando em ...