Lar Mídia social QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025

Vídeo: Pie MACRS — 2014 AICPA Accounting Competition semi-finalist video proposal 2025
Anonim

Não gaste também muito tempo girando suas rodas tentando entender o QuickBooks 2012 Statement of Cash Flows. O QuickBooks fornece uma declaração de fluxos de caixa, mas você não precisa usar esta declaração. Na verdade, o QuickBooks produz declarações de renda base de caixa, que lhe proporcionam quase a mesma informação - e em um formato mais fácil de entender.

Veja o balanço seguinte para um carrinho de cachorros imaginários no início do dia.

Um balanço simples

Ativos
Caixa $ 1 000
Inventário 3 000
Total de ativos $ 4 000 > Responsabilidades
Contas a pagar
$ 2 000 Empréstimo a pagar
1 000 Patrimônio patrimonial
S. Nelson, capital
1 000 Passivo total e patrimônio líquido
$ 4,000
Agora dê uma olhada nesta tabela, que mostra o balanço no final do dia, depois que as operações para o carrinho de hot dog terminaram.

Outro balanço simples

Ativos

Dinheiro
$ 5 000 Inventário
0 Total de ativos
$ 5 000 Passivos
Contas a pagar < $ 0
Empréstimo a pagar 0
Patrimônio patrimonial S. Nelson, capital
5 000
Passivo total e patrimônio do proprietário $ 5 000 <
Observe que no início do dia, o caixa é igual a $ 1 000, e no final do dia, o caixa é igual a US $ 5 000. A demonstração dos fluxos de caixa explica por que o dinheiro muda de um número para o outro número durante um período de tempo. Em outras palavras, uma demonstração dos fluxos de caixa explica como o dinheiro vai de US $ 1 000 no início do dia para US $ 5 000 no final do dia.
A tabela a seguir, não por coincidência, mostra uma demonstração dos fluxos de caixa que explica o fluxo de caixa para o seu negócio imaginário de carrinho de cachorros quentes.

Uma demonstração simples dos fluxos de caixa

Atividades operacionais

Lucro líquido

$ 4 000
Diminuição das contas a pagar (2 000)
Ajuste: diminuição do estoque > 3 000 Caixa líquido fornecido por atividades operacionais
$ 5 000 Atividades de financiamento
Diminuição de notas a pagar (1 000)
Caixa líquido (usado) por financiamento
(1 000) Aumento em dinheiro
4 000 Saldo de caixa no início do período
1 000 Saldo de caixa no final do período
$ 5, 000 Por convenção, os contadores mostram números negativos dentro dos parênteses. Estes parênteses mais claramente indicam valores negativos do que um simples sinal de menos.
As últimas três linhas da demonstração dos fluxos de caixa são facilmente compreensíveis. O saldo de caixa no final do período, US $ 5 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no final do dia.O saldo de caixa no início do período, US $ 1 000, mostra o dinheiro que o negócio possui no início do dia. Tanto o saldo de caixa no início do período como o saldo de caixa no final do período vinculam os valores do saldo de caixa relatados nos dois balanços patrimoniais. Claramente, se você começar o período com US $ 1 000 e encerrar o período com US $ 5 000, o dinheiro aumentou em US $ 4 000. Isso é uma certeza aritmética. Não há dúvida, certo?

As atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa mostram como o endividamento firme e o reembolso da dívida firme afetam o fluxo de caixa da empresa. Se o negócio de carrinho de cachorro quente usa seus lucros para reembolsar o empréstimo de US $ 1 000, e neste caso, o que aconteceu - essa saída de caixa de $ 1 000 aparece na parcela de atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa como um negativo $ 1 000.

A parte superior da demonstração dos fluxos de caixa é muitas vezes o mais difícil de entender.

A parcela das atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa mostra essencialmente o dinheiro proveniente do lucro. Você vê que a primeira linha na parcela de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa é lucro líquido de US $ 4 000. Este é o valor do lucro líquido reportado na demonstração do resultado do período.

No entanto, o lucro líquido ou lucro operacional reportado na demonstração de resultados do negócio não é necessariamente o mesmo que o lucro líquido ou o lucro líquido. Uma variedade de fatores devem ser ajustados para converter esse valor de renda líquida para o que é essencialmente um valor de lucro operacional no caixa.

Por exemplo, no caso do negócio do carrinho de cachorro quente, se você usar alguns dos lucros para pagar todas as contas a pagar, este pagamento usa algum lucro líquido. Você pode ver que a redução nas contas a pagar de US $ 2 000 a US $ 0 ao longo do dia requerido, de forma bastante lógica, US $ 2 000 do lucro líquido.

Outra maneira de pensar sobre isso é que, essencialmente, você usou US $ 2 000 de seus lucros em dinheiro para pagar as contas a pagar. Lembre-se de que as contas a pagar são o valor que você adeeceu aos seus fornecedores de cachorros quentes e pães.

Outro ajuste é necessário para a diminuição do inventário. A diminuição do estoque desde o início do período até o final do período produz dinheiro. Basicamente, você está liquidando o inventário. Outra maneira de pensar sobre isso é que, embora este inventário apareça como uma despesa para a demonstração do resultado do dia, não é comprado durante o dia. Não consome dinheiro durante o dia; Foi comprado em algum momento do passado.

Quando você combina o lucro líquido, o ajuste das contas a pagar e o ajuste do estoque, você obtém o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais. Esses três montantes combinam-se a US $ 5 000 em dinheiro fornecido pelas operações.

Depois de entender os detalhes das áreas de financiamento e atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa, a declaração faz sentido. O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais equivale a US $ 5 000. As atividades de financiamento reduzem o caixa em US $ 1 000.Isso significa que o dinheiro realmente aumentou ao longo do período em US $ 4 000, o que explica por que o dinheiro começa o período em US $ 1 000 e termina o período em US $ 5 000.

QuickBooks 2012 Demonstração dos fluxos de caixa - manequins

Escolha dos editores

Dicas para direcionar seu filme digital - manequins

Dicas para direcionar seu filme digital - manequins

Como diretor, é seu trabalho levar o filme a vida através de da maneira como seus atores interpretam os personagens e como a equipe filme cada tiro. O diretor trabalha com os atores e a equipe para obter o melhor deles e certifique-se de que a história seja contada através do que eles fazem. Dirigindo seu ...

Dez Wedding DSLR Filmmaking Techniques - dummies

Dez Wedding DSLR Filmmaking Techniques - dummies

Usando sua DSLR para filmar um casamento geralmente reside no final oposto da peça criativa espectro de fazer seu filme de autor. Aqui estão os dez melhores aspectos que você precisa considerar para mantê-lo vivo ao capturar esse evento único na vida. Tenha o equipamento de vídeo certo Você não poderá fazer um casamento até ...

Dez dicas para filmes documentários DSLR - dummies

Dez dicas para filmes documentários DSLR - dummies

Um documentário é uma conta de filme de não ficção de um tópico. Para fazer seu documentário DSLR de qualquer comprimento e assunto em algo que as pessoas acham interessante, considere estas dez dicas. Conheça o tópico que pretende filmar Se você está fazendo um filme de duração de duas horas ou um vídeo on-line de dois minutos, você precisa ...

Escolha dos editores

Como lucrar com a mamãe Blogando sem vender - manequins

Como lucrar com a mamãe Blogando sem vender - manequins

Vender é um termo usado para comprometendo sua integridade, princípios ou moral para ganhar dinheiro ou sucesso. O problema é que, se todos tivessem os mesmos princípios e a definição de integridade, não haveria muita necessidade de diferentes partidos políticos ou religiões. As pessoas podem ser acusadas de vender se eles simplesmente fazem coisas como ...

Como usar corretamente palavras-chave para sua comunidade online - manequins

Como usar corretamente palavras-chave para sua comunidade online - manequins

Quando você tem uma boa idéia de os tipos de palavras-chave para usar em sua comunidade online, é hora de escrever o conteúdo para que pareça natural. Muitas pessoas pimenta palavras-chave liberalmente em torno de suas postagens de blog, artigos da web, sobre páginas e outros conteúdos, o que parece bobo e errado. Embora o uso de palavras-chave seja bom ...

Como colocar anúncios no seu blog - manequins

Como colocar anúncios no seu blog - manequins

Para obter anúncios no site do seu blog, os programas que você Inscreva-se para fornecer-lhe geralmente um pouco de código que você insere em seus modelos de site. Alguns programas têm instruções passo-a-passo para pacotes populares de software de blog, mas esteja ciente de que você também precisará consultar a documentação do seu blog para obter ajuda com ...

Escolha dos editores

Exibindo Números como palavras no Excel - manequins

Exibindo Números como palavras no Excel - manequins

Se você já precisou exibir um número escrito como texto , você provavelmente descobriu que o Excel não oferece essa função. Quando o Excel não entrega, muitas vezes é possível corrigir a deficiência usando o VBA. Aqui está uma função VBA, denominada SPELLDOLLARS, que você pode usar nas fórmulas da planilha. Exemplos de Excel Aqui estão ...

Determinando a audiência para seu modelo financeiro - manequins

Determinando a audiência para seu modelo financeiro - manequins

Que estará visualizando ou usando seu modelo financeiro no futuro ? Se for apenas para seu próprio uso, você ainda deve seguir um bom modelo de design, mas não há necessidade de passar muito tempo na formatação para que pareça legal. Você ainda deve adicionar suposições e documentação de origem para o seu próprio ...

Eliminando células e dados no Excel 2007 - dummies

Eliminando células e dados no Excel 2007 - dummies

No Microsoft Office Excel 2007, quando você precisa excluir dados , remova a formatação em uma seleção de célula ou remova células inteiras, linhas ou colunas, você tem muitas opções dependendo do seu objetivo. O Excel pode executar dois tipos de exclusões de células em uma planilha: limpar dados de células e excluir a célula. Limpar o conteúdo da célula Limpar apenas ...