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Para gravar o saldo de avaliação inicial, você grava uma entrada no diário. A entrada no diário registra os montantes do balanço de teste para todas as suas contas na data de conversão ou início, exceto pelos saldos de contas de suas contas a receber, contas a pagar e inventário.
Como um exemplo simples para mostrar como isso funciona, suponha que você tenha o saldo de teste mostrado na tabela. Observe que nenhum saldo é registrado para contas a receber (esta conta nem sequer aparece no saldo de avaliação), e nenhum saldo é registrado para estoque ou contas a pagar (porque essas contas têm saldos zero na data de conversão).
| Conta | Debit | Crédito |
|---|---|---|
| Dinheiro | 5 000 | |
| Inventário | 0 | |
| Contas a pagar | 0 | |
| Empréstimo a pagar | 0 | |
| S. Nelson, capital | 1 000 | |
| Vendas de mercadorias | 13 000 | |
| Custo dos produtos vendidos | 3 000 | |
| Despesas de aluguel | 1 000 | |
| Salários > 4 000 | Suprimentos | |
| 1, 000 | _____ | Totais |
| 14 000 | 14 000 |
|
Você provavelmente não terá a menor sorte de ter seu lançamento no diário de balanço inicial, seja tão simples. Você provavelmente tem que lidar com um saldo da conta em suas contas a receber, contas a pagar ou conta de inventário.
Outro saldo de avaliação
| Debit | Crédito | Dinheiro |
|---|---|---|
| 5 000 | Inventário | |
| 2 000 | Contas a pagar | |
| 1 000 < Empréstimo a pagar | 0 | |
| S. Nelson, capital | 2 000 | |
| Vendas de mercadorias | 13 000 | |
| Custo dos produtos vendidos | 3 000 | |
| Despesas de aluguel | 1 000 | |
| Salários > 4 000 | Suprimentos | |
| 1, 000 | _____ | |
| Totais | 16, 000 | 16, 000 |
| Aqui está a parte complicada da gravação deste saldo. Você não poderá gravar todas essas informações do balanço de teste através de uma entrada no diário. Você registrará as partes da revista que não são contas a receber, nem inventário, nem contas a pagar. Seu saldo de avaliação não será equilibrado, é claro. Para equilibrar, você conecta a diferença a uma conta que o QuickBooks fornece apenas esse tipo de loucura de contabilidade: a conta | Abertura de Bal Equity | . |
Fornecer os saldos da conta em falta Com um saldo de avaliação mais parecido com a vida, você não insere todo o saldo de teste usando uma entrada geral.Consequentemente, você precisa de um caminho (obviamente) para suprir os saldos da conta em falta. A questão ardente, então, é como você fornece os saldos da conta em falta? Você fornece as informações que faltam quando você configura os arquivos mestres para os clientes, seu inventário e seus fornecedores.
